Ocena efektywności finansów w 8h!

Poranna kawa zaowocowała dziś bardzo ciekawą dyskusją w gronie zaprzyjaźnionych Aniołów Biznesu. (O "Business Angels" powstanie na pewno osobny artykuł - dla osób, dla których temat jest nowy dodam tylko, że zwykle są to osoby indywidualne inwestujące większe lub mniejsze kwoty w spółki, start-up'y itp, które ocenią jako za obiecujące. Na Aniołach Biznesu wyrósł m.in. np. Amazon). Jeden z panów zadał prowokacyjne pytanie - co byśmy zrobili gdyby klient/znajomy/inwestor poprosił nas o szybką ocenę efektywności finansów w wybranej spółce (w którą np. chciałbgy zainwestować) - dając nam na to, tak naprawdę jeden dzień.

"8h i zero nadgodzin" - zaznaczył z uśmiechem.

Temat od razu przypadł mi do gustu choć skłamałabym, że odpowiedź przyszła mi łatwiutko,

w 5 min. Nie - potrzebowałam zdecydowanie jeszcze jednego kubka kawy, ale nie więcej :)

Jeden dzień na ocenę finansów. Trudne zadanie. Trudne ale bardzo ciekawe. Po chwili (kawie :)) namysłu zdecydowałam się przedstawić dwa kroki:

1) Poprosiłabym o wydruki wszystkich raportów/prezentacji/sprawozdań jakie w ciągu miesiąca "produkują" Finanse.

Oglądałabym je zwracając uwagę na następujące kwestie: - Ile ich jest? - ile czasu zajmuje mi orientacja o czym one są?

- ile czasu potrzebuję na wyszukanie w nich kliku interesujących mnie (dosłownie kilku!) wskaźników po których mogłabym się zorientować jaka jest sytuacja finansowa i rynkowa firmy? Wyobrażam sobie, że jestem Prezesem owej firmy i daję sobie na przegląd tych papierów tylko jedną długa kawę w moim zapracowanym dniu. - czy dane w nich się powtarzają? Czy widzę więcej niż dwa raporty o sprzedaży w różnych układach i dwie wersje rachunku wyników w różnych kolorach?

- czy podstawowe wskaźniki/ wartości na podanych raportach się uzgadniają, czy też np. mam trzy różne wartości EBITDA?

- czy raporty są schludne i proste czy też widzę "płachty" A3 drobnym maczkiem

- jak wygląda prezentacja na Zarząd - ile ma slajdów i czy na slajdach mam krótkie hasła/ równoważniki zdań, czy też długie teksty i tabelki z taką ilością małych cyfr, że muszę założyć okulary do czytania.

Myślę, że bardzo szybko byłabym w stanie ocenić efektywność działania finansów i kontrolingu od strony sprawozdawczości zarządczej i finansowej/ statutowej/regulacyjnej.

2) Zwróciłabym się do Zarządu o możliwość odwiedzenia wszystkich jednostek biznesowych (Zakupy, Sprzedaż, IT, Administracja, Logistyka, HR...)

Poprosiłabym by mi pokazali:

- wewnętrznych raportów kosztowo-przychodowych

- kopii faktur

- zestawień budżetowych

- analiz, prezentacji

Zapytałabym skąd dostają swoje dane finansowo-budżetowe (może generują sami z kopii faktur i zestawień) i z czy ktoś im pomoaga w decyzjach, do których wymagane są dane finansowe.

Dzięki tym wizytom wiedziałabym jak wygląda współpraca na linii księgowość/kontroling/treasury - a jednostki operacyjne (biznes). Czy są dla siebie partnerami, czy wymieniają się danymi, czy współpracują przy procesie decyzyjnym i czy przypadkiem nie mamy do czynienia z dosyć częstą sytuacją powielania struktur finansowych (szczególnie kontrolingowych) wewnątrz jednostek biznesowych. To od razu rodzi pytanie czy powodem jest:

- jakość pracy księgowości/finansów? - brak komunikacji między działami?

- brak zaufania do liczb generowanych w standardowych raportach (czasem brak zaufania do systemów) czy może

- brak zaufania do kontrolingu i ich roli "nadzorczej"?

Taka była moja odpowiedź na pytanie o metodykę oceny finansów w jeden dzień. A jaka byłaby Państwa odpowiedź? :)